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关于做好挂牌公司2022年半年度报告披露相关事情的通知
2022年07月06日

股转系统办发〔2022〕48号

各挂牌公司、主理券商、会计师事务所:

为妥善做好挂牌公司2022年半年度报告披露事情,凭证《非上市民众公司监视治理步伐》《非上市民众公司信息披露治理步伐》《非上市民众公司信息披露内容与名堂准则第15号——立异层挂牌公司中期报告》《非上市民众公司信息披露内容与名堂准则第16号——基础层挂牌公司中期报告》《天下中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》《天下中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关划定,现就有关事项通知如下:

一、实时做好半年度报告预约事情

挂牌公司应提前与主理券商协商确认披露时间,由主理券商在营业支持平台中统一提交预约申请。挂牌公司应凭证预约时间披露,只管镌汰变换情形。如须变换披露时间的,应提前5个生意日向主理券商提出变换申请,说明变换理由并明确变换后的披露时间。确有特殊缘故原由无法提前5个生意日提出申请的,应实时见告主理券商并披露半年度报告预约披露时间变换通告。

我司将于2022年7月1日9:00起开放半年度报告预约系统。2022年6月30日前挂牌的公司应于2022年7月8日前完成半年度报告披露时间的预约。2022年7月1日至8月31日之间挂牌的公司应凭证挂牌进度实时举行半年度报告披露时间的预约。我司将凭证主理券商报送的预约披露时间制作半年度报告预约披露时间表并在天下股转公司网站(www.neeq.com.cn)予以宣布。

二、认真做好半年度报告体例及报送事情

(一)挂牌公司

1.披露安排

挂牌公司半年度报告中的财务报告可以不经审计,但中国证券监视治理委员会(以下简称“中国证监会”)和天下股转公司尚有划定的除外。如需审计的,应当经切合《证券法》划定的会计师事务所审计,审计报告须由该所至少两名注册会计师签字盖章。

挂牌公司不得披露未经董事会审议通过的半年度报告,董事会已经审议通过的,不得以董事、高级治理职员对半年度报告内容有异议为由不准时披露按期报告。

挂牌公司披露半年度报告时,应当一并披露董事会对召募资金使用情形的专项自查报告。

2.半年报体例

为落实差别化信息披露要求,我司针对差别市场层级的一样平常公司和商业银行、证券公司、包管公司、期货公司、私募治理机构、小贷公司、融资担保公司七类金融行业的挂牌公司划分制订了半年度报告内容与名堂模板(拜见附件2-10),挂牌公司应凭证半年度报告披露日所处市场层级和行业按对应的模板体例半年度报告。

关于挂牌公司未挂号为私募基金治理人但合并报表规模内的子企业挂号为私募基金治理人的,挂牌公司应在第三节“会计数据和谋划情形”中对子企业的私募基金营业举行专项披露,详细披露内容参照私募治理机构半年度报告模板中“专门信息披露”的内容与名堂。

3.披露时间

挂牌公司应在2022年8月31日前完成半年度报告的披露,2022年7月1日至8月31日之间挂牌的公司,应按上述要求披露半年度报告。2022年8月31日后挂牌的公司不要求披露半年度报告。挂牌公司半年度报告的披露时间应不晚于母公司及合并报表规模内的控股子公司的半年度报告披露时间。

挂牌公司同时有证券在境外证券生意所上市的,若是境外证券市场对半年度报告的体例和披露要求与中国证监会、天下股转公司的相关要求差别,应当遵照报告内容从多不从少、报告要求从严不从宽的原则,并应当同时宣布半年度报告。半年度报告应当接纳中文文本。同时接纳外文文本的,公司应当包管两种文本的内容一致。两种文本爆发歧义时,以中文文本为准。

4.触发或可能触发终止挂牌情形的相关处置惩罚

(1)未按划定披露半年报情形的相关处置惩罚

凭证《天下中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实验细则》(以下简称《终止挂牌实验细则》)的划定,挂牌公司未在法定限期内披露半年度报告,或者披露的半年度报告未经挂牌公司董事会审议通过,或者半数以上董事无法完全包管公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性(以下简称“未按划定披露半年报情形”),且在2022年8月31日前仍未披露或纠正的,我司将于2022年9月第一个生意日对其股票实验停牌;在2022年10月31日前仍未披露或纠正的,我司将终止其股票挂牌。

保存未按划定披露半年报情形且在2022年8月31日前仍未披露或纠正的挂牌公司,应凭证《终止挂牌实验细则》第十八条、第十九条的划定,于2022年9月第一个生意日披露公司股票可能被终止挂牌的危害提醒通告,之后每十个生意日披露一次,直至相关情形消除或我司作出股票终止挂牌的决议。

关于保存未按划定披露半年报情形且无正当理由未能在2022年8月31日前披露或纠正的挂牌公司,我司将对其及相关责任主体接纳纪律处分和自律羁系步伐,并记入证券期货市场诚信档案数据库。

(2)自动终止挂牌受理及相关处置惩罚

我司自2022年8月12日17:00起不受理保存未按划定披露半年报情形挂牌公司的终止挂牌申请。在8月12日17:00前已申请终止挂牌的公司,如后续自动撤回终止挂牌申请或被我司出具差别意终止挂牌申请的函,且阻止8月31日仍保存未按划定披露半年报情形的,我司将对挂牌公司及相关责任主体接纳纪律处分和自律羁系步伐,并记入证券期货市场诚信档案数据库;阻止10月31日前仍未披露或纠正的,我司将终止其股票挂牌。

5.保密要求

挂牌公司董事、监事、高级治理职员、主理券商、会计师事务所等相关主体在半年报披露前均负有保密义务,不得以任何形式向外界走漏半年报的内容。

由于国家神秘、商业神秘等特殊缘故原由导致某些信息确实未便披露的,挂牌公司可以不予披露,但应当在半年度报告中详细说明未凭证划定举行披露的缘故原由。中国证监会、天下股转公司以为需要披露的,挂牌公司应当披露。

6.财务信息披露规范性要求

挂牌公司应当健全公司的财务制度,严酷执行企业会计准则,规范财务信息披露,不得遮掩财务状态和谋划效果,不得体例和披露虚伪财务会计报表。

7、分层调解审计要求

凭证《天下中小企业股份转让系统分层治理步伐》第九条划定,如挂牌公司拟以8月的最后一个生意日为进层启动日进层的,其昔时所披露中期报告的财务会计报告应当经切合《证券法》划定的会计师事务所审计。

(二)主理券商

主理券商应当指导和催促所督导挂牌公司规范推行信息披露义务,在半年度报告披露时代,组织专门职员建设审查步队,做好以下事情:

1.事前审查

主理券商应对所督导挂牌公司的半年度报告举行事前审查,并要求公司提供审计报告原件(如需)和审议通过半年度报告的董事会决议原件。主理券商应安排切合《天下中小企业股份转让系统主理券商一连督导事情指引》第三十五条划定的督导职员,比照《挂牌公司2022年半年度报告审查要点表》(见附件1,以下简称《审查要点表》),对挂牌公司半年度报告举行事前审查,并在上传挂牌公司半年度报告时同步提交《审查要点表》。

主理券商在审查挂牌公司半年报时,应重点关注挂牌公司的财务及信息披露规范性,如财务信息是否真实,主要财务数据、指标是否保存重大异常等;关注召募资金使用情形,如召募资金使用是否合规、用途变换是否推行决议程序等;关注关联生意的正当合规性,如生意披露完整性、决议程序推行情形、定价公允情形等;关注资金占用情形,对外担保决议程序推行及披露情形;关注谋划危害,如生产谋划异常、重大未决诉讼、主要股东高比例股权质押等;关注未按要求披露的事项,是否在半年度报告中说明未凭证划定举行披露的缘故原由等。

主理券商发明挂牌公司拟披露或已披露信息保存虚伪纪录、误导性陈述或重大遗漏的,应当要求挂牌公司举行更正或增补;挂牌公司拒不更正或增补的,主理券商应当在两个生意日内宣布危害展现通告,并向我司报告。

2.非标准审计意见

如挂牌公司的半年度报告已经会计师事务所审计,主理券商收到挂牌公司报送的关于非标准审计意见的相关质料后,应与半年度报告同时披露。非标准审计意见涉及事项属于违反企业会计准则及相关信息披露规范性划定的,主理券商应当催促挂牌公司对有关事项举行纠正。

3.特殊报告事项

主理券商知悉挂牌公司保存未按划定披露2022年半年度报告情形的,应当实时向我司报告。

4.未按划定披露半年报情形的相关处置惩罚

对预计无法在2022年8月31日前按划定披露半年度报告的挂牌公司,主理券商应实时宣布危害展现通告,并暂停治理挂牌公司控股股东和现实控制人的扫除股份限售申请。

主理券商在半年度报告披露时代应勤勉尽责,催促挂牌公司在划定限期内披露半年度报告,并对挂牌公司披露的半年度报告举行审查。我司将凭证主理券商在半年度报告披露时代的督导情形,对主理券商的执业质量举行评价。

特此通知。

附件: 

1.挂牌公司2022年半年度报告审查要点表(主理券商事前审查)

2.立异层挂牌公司2022年半年度报告内容与名堂模板(一样平常公司)

3.基础层挂牌公司2022年半年度报告内容与名堂模板(一样平常公司)

4.挂牌公司2022年半年度报告内容与名堂模板(商业银行)

5.挂牌公司2022年半年度报告内容与名堂模板(证券公司)

6.挂牌公司2022年半年度报告内容与名堂模板(包管公司)

7.挂牌公司2022年半年度报告内容与名堂模板(期货公司)

8.挂牌公司2022年半年度报告内容与名堂模板(私募公司)

9.挂牌公司2022年半年度报告内容与名堂模板(小贷公司)

10.挂牌公司2022年半年度报告内容与名堂模板(融资担保公司)

天下股转公司办公室

2022年6月27日

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