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关于开展2021年度行政事业单位内部控制报告编报事情的通知
2022年04月20日

财会〔2022〕9号

党中央有关部分 ,国务院各部委、各直属机构 ,天下人大常委会办公厅 ,天下政协办公厅 ,最高人民法院 ,最高人民审查院 ,各民主党派中央 ,有关人民整体 ,各省、自治区、直辖市、妄想单列市财务厅(局) ,新疆生产建设兵团财务局: 

为做好2021年度天下行政事业单位内部控制报告编报事情 ,凭证《财务部关于周全推选行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)和《行政事业单位内部控制报告治理制度(试行)》(财会〔2017〕1号)的有关要求 ,现就2021年度行政事业单位内部控制报告编报事情通知如下: 

一、扎实做好内部控制报告编报事情 

各地区、各部分、各单位要提高政治站位 ,增强组织协调 ,扎实做好内部控制报告编报事情 ,起劲效劳预算绩效治理、政府过紧日子、财务资金规范清静高效使用、政府会计刷新等中央事情 ,充分验展内部控制在提升行政事业单位治理效能、效劳刷新生长阵势等方面的主要基础作用。 

(一)增强组织向导 ,层层压实责任。各地区、各部分、各单位要增强组织向导 ,健全事情机制 ,制订事情计划 ,做好统筹协调 ,层层压实责任 ,确保切合条件的行政事业单位“应报尽报” ,扎实推进内部控制报告的体例、汇总、审核、报送、剖析、应用等各项事情。各单位应当凭证本单位内部控制建设与实验的现真相形 ,科学准确体例本单位《2021年度行政事业单位内部控制报告》(见附件1) ,经本单位主要认真人批准后 ,准时完成上报事情。2021年度内部控制报告分为正文和附表两个部分 ,正文着重于以文字的形式展示单位内部控制事情组织实验、履历做法、整改落实等情形 ,附表着重于以报表的形式展示单位内部控制机构运行、内控制度建设与执行等情形。各级汇总单位应当对本级及所属单位内部控制报告举行汇总审核 ,体例并报送《2021年度地区(部分)行政事业单位内部控制报告》(见附件2)。 

(二)加大审核力度 ,提高编报质量。各单位应当增强内部控制报告审核事情 ,并在内部控制报告中填报审核情形。未经审核的内部控制报告不得汇总上报。各地区、各部分应当对本级及所属单位的内部控制报告举行审核 ,并凭证现真相形抽取一定比例的所属单位 ,对编报质量举行检查 ,重点关注内部控制报告内容的真实性、完整性、规范性。审核检查历程中要增强内部控制报告与部分预决算、预算绩效治理、政府采购、行政事业性国有资产报告等事情的统筹协调 ,确保同口径数据的协调一致性。财务部各地羁系局可团结预算羁系事情 ,对中央驻地方预算单位的内部控制报告举行审核 ,并将有关情形报送财务部(主送会计司和相关部分预算治理司 ,抄送预算司)。 

(三)开展剖析应用 ,强化问题整改。各地区、各部分应当坚持需求导向和问题导向 ,起劲开展外地区、本部分内部控制报告的专题剖析和效果应用 ,总结内部控制报告应用的履历做法和取得效果 ,报送典范案例 ,深入挖掘内部控制报告在完善内部治理制度、绩效治理、监视问责、干部选拔任用等方面的应用价值 ,提升内部控制事情效果。针对内部控制报告反应的突出问题和薄弱环节 ,各单位应当认真比照检查 ,制订整改步伐 ,进一步完善单位内部控制系统。 

(四)遵守保密划定 ,落实清静要求。各地区、各部分、各单位应当重视内部控制报告的清静保密事情。凭证“谁爆发、谁定密”的原则 ,由报送主体确定报告内容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通过网络方法报送的内部控制报告 ,应当凭证划定举行脱敏脱密处置惩罚 ;涉及的敏感信息 ,应当通过单机版软件填报 ,并通过光盘等介质离线报送 ;严禁报送涉密信息。 

二、编报要求 

(一)中央部分。各中央单位应当于2022年4月15日后通过财务部统一报表平台(https://tybb.mof.gov.cn)上的2021年度行政事业单位内部控制报告填报系统开展编报事情。各中央部分应当于2022年6月30日前完本钱部分所属单位内部控制报告的审核汇总(汇总单位数目大于1000家的部分可延至2022年7月31日) ,并在填报系统中上传汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件。内部控制报告应当由本部分主要认真人签章 ,并加盖公章。 

中央笔直治理部分应当凭证笔直治理要求 ,审核并汇总本系统所属各级单位的内部控制报告。 

中央驻地方各预算单位在向上级主管部分报送内部控制报告的同时 ,还应当将本单位(含下级预算单位)内部控制报告抄送财务部外地羁系局。 

(二)地方财务部分。各地方单位应当凭证各省级财务部分划定的时间和要求 ,在外地二级安排的统一报表平台上开展编报事情。各省、自治区、直辖市、妄想单列市和新疆生产建设兵团财务厅(局)应当于2022年7月31日前完成对下级财务部分上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级行政事业单位内部控制报告的审核和汇总事情 ,并在填报系统中上传汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件。内部控制报告应当由财务厅(局)主要认真人签章 ,并加盖公章。 

不宜接纳网络方法填报的单位 ,请于2022年4月15日后在财务部网站会计司频道(http://kjs.mof.gov.cn/)“在线效劳”栏目下载单机版软件填报。接纳单机版报送的地区(部分)应当将从单机版填报软件中导出的各单位电子版内部控制报告 ,以及汇总报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件报送财务部(会计司)。 

三、其他事项 

(一)关于内控报告编报资料。各地区、各部分、各单位可于2022年4月15日后从财务部网站会计司频道(http://kjs.mof.gov.cn/)“在线效劳”栏目中下载查阅内部控制报告填写说明、系统填报操作手册、解说视频等编报资料。 

(二)关于内控报告体例事情总结评价。财务部将适时开展对各地区、各部分内部控制报告的审核事情 ,并团结各中央部分和省级财务部分2021年度内部控制报告编报情形 ,从组织报送、报告质量、立异应用等三个方面 ,对各中央部分和省级财务部分2021年度内部控制报告编报事情举行总结转达。  

附件:

1.2021年度行政事业单位内部控制报告

2.2021年度地区(部分)行政事业单位内部控制报告

财  政  部 

2022年4月12日

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